Testament und Vorsorgeauftrag: Was seit dem neuen Erbrecht gilt

Was sich 2023 geändert hat

Das Gesetz bestimmt, wer erbt, wenn kein Testament da ist. Ein Teil davon ist als Pflichtteil geschützt; über den Rest, die frei verfügbare Quote, bestimmen Sie selbst. Seit 2023 gilt:

• Der Pflichtteil der Nachkommen beträgt die Hälfte ihres gesetzlichen Erbteils (vorher drei Viertel). [1]
• Eltern haben keinen Pflichtteil mehr. Pflichtteilsgeschützt sind nur noch Nachkommen sowie Ehegatte oder eingetragene Partnerin. [5]
• Ist beim Tod ein Scheidungsverfahren hängig, das auf gemeinsames Begehren läuft oder nach mindestens zwei Jahren Trennung eingeleitet wurde, verliert der Ehegatte seinen Pflichtteil. Sein gesetzliches Erbrecht bleibt aber bis zur Scheidung bestehen; ohne Testament erbt er trotzdem. [6]

Im Vergleich zum alten Recht ist der frei verfügbare Teil deutlich gewachsen:

Wer vor 2023 ein Testament geschrieben hat, sollte es lesen. Formulierungen wie «auf den Pflichtteil setzen» bedeuten heute andere Bruchteile als damals.

Zuerst das Güterrecht

Bei Ehepaaren wird vor dem Erbe das eheliche Vermögen geteilt. Im ordentlichen Güterstand erhält der überlebende Ehegatte die Hälfte dessen, was beide während der Ehe erspart haben. Erst der Rest ist Nachlass.

Mit einem Ehevertrag kann diese Ersparnis ganz dem überlebenden Ehegatten zugewiesen werden. Bei gemeinsamen Kindern ist das ein starkes Mittel, um den Partner abzusichern. Die Pflichtteile von Kindern, die nicht gemeinsame Kinder sind, darf eine solche Zuweisung aber nicht verletzen. [7] In Patchworkfamilien muss die Planung deshalb besonders sorgfältig sein.

Ehevertrag und Erbvertrag brauchen eine öffentliche Beurkundung. Im Kanton Schwyz kostet die Beurkundung durch einen Notar je nach Aufwand zwischen CHF 60 und 800, ohne Beratung. [8]

Das Testament: Form, Inhalt, Hinterlegung

Ein Testament können Sie selbst schreiben oder öffentlich beurkunden lassen. Wollen zwei Personen sich gegenseitig binden, etwa ein Ehepaar, braucht es einen Erbvertrag vor einer Urkundsperson und zwei Zeugen. [9] Ein gemeinsames Testament auf einem Blatt ist in der Schweiz nicht vorgesehen.

Was in ein gutes Testament gehört:

• wer was erhält, in Bruchteilen oder als bestimmte Vermögenswerte
• wer eine Liegenschaft oder die Firma übernimmt und zu welchem Wert sie angerechnet wird
• ob Schenkungen zu Lebzeiten angerechnet werden sollen
• ein Willensvollstrecker, der den Nachlass ordnet, wenn die Familie das nicht allein schaffen soll

Hinterlegen Sie das Original. Im Kanton Schwyz ist das Einwohneramt Ihrer Wohngemeinde die Hinterlegungsstelle. Ziehen Sie weg, erhalten Sie das Dokument zurück und hinterlegen es am neuen Ort. [3] Ein Testament im Banksafe kann nach dem Tod zunächst gesperrt sein. Wer nach dem Tod ein Testament findet, muss es sofort der Behörde abgeben, auch wenn er es für ungültig hält. [10]

Konkubinat und Patchwork

Unverheiratete Partner haben kein gesetzliches Erbrecht. Ohne Testament erben Kinder, Eltern oder Geschwister, der Partner geht leer aus. Das gilt auch nach vielen Jahren im selben Haushalt. Stiefkinder erben ebenfalls nichts, solange sie nicht adoptiert oder im Testament bedacht sind.

So sichern Sie Ihren Partner ab:

• Testament oder Erbvertrag: Ohne Kinder können Sie Ihrem Partner alles hinterlassen, mit Kindern die Hälfte.
• Pensionskasse: Viele Kassen zahlen Lebenspartnern Leistungen, wenn die Partnerschaft seit fünf Jahren besteht oder gemeinsame Kinder da sind. Das hängt vom Reglement ab, und oft müssen Sie den Partner zu Lebzeiten schriftlich melden. [11]
• Säule 3a: Der Partner kann unter denselben Bedingungen begünstigt werden; melden Sie das schriftlich der Bank oder Versicherung. [12] Die Guthaben zählen bei der Berechnung der Pflichtteile mit.

Der Vorsorgeauftrag: Wer entscheidet, wenn Sie es nicht mehr können?

Nach einem Schlaganfall, einem Unfall oder bei Demenz können Sie Ihre Bankgeschäfte, Ihre Liegenschaft oder Ihre Firma nicht mehr selbst führen. Mit einem Vorsorgeauftrag bestimmen Sie im Voraus, wer das übernimmt.

• Form: ganz von Hand geschrieben, datiert und unterschrieben, oder öffentlich beurkundet, im Kanton Schwyz auch beim Gemeindeschreiber. [14] [3]
• Auffindbar machen: Lassen Sie beim Zivilstandsamt eintragen, dass es einen Vorsorgeauftrag gibt und wo er liegt. [14]
• Wirksam wird er, wenn die KESB ihn prüft. Für Schindellegi, Wollerau, Freienbach und die March ist das die KESB Ausserschwyz in Pfäffikon. Sie verlangt ein Arztzeugnis und das Original; die Gebühr richtet sich nach Aufwand. [15]

Ohne Vorsorgeauftrag darf Ihr Ehepartner Sie nur für das Alltägliche vertreten, und nur wenn Sie zusammenleben oder er Ihnen regelmässig beisteht: Unterhalt, ordentliche Verwaltung, Post. Für den Verkauf einer Liegenschaft oder grössere Geschäfte braucht er die Zustimmung der KESB. [16] Konkubinatspartner haben in Geldfragen kein gesetzliches Vertretungsrecht. Bei medizinischen Entscheiden dürfen sie Sie vertreten, wenn Sie zusammenleben und sie Ihnen regelmässig beistehen. [17] Der Bundesrat will das Vertretungsrecht für Lebenspartner ausbauen; die Vorlage ist im Parlament, aber noch nicht in Kraft. [18]

Ergänzen Sie den Vorsorgeauftrag mit einer Patientenverfügung für medizinische Entscheide und mit einer Liste Ihrer Konten, Versicherungen und digitalen Zugänge.

Für Eigentümer und Unternehmer

Eine Liegenschaft oder eine Firma lässt sich nicht einfach teilen. Ohne Regelung entsteht eine Erbengemeinschaft, die nur gemeinsam entscheiden kann.

• Bestimmen Sie im Testament, wer die Liegenschaft oder die Firma übernimmt und zu welchem Wert.
• Prüfen Sie, ob die frei verfügbare Quote reicht, um diese Person zu bevorzugen, ohne die Pflichtteile der anderen zu verletzen.
• Schenkungen der letzten fünf Jahre vor dem Tod können die Pflichtteilserben zurückfordern. Erbvorbezüge an Kinder, etwa die Übergabe der Firma, werden ohne Zeitlimit angerechnet, wenn Sie nichts anderes bestimmen. [19]
• Der Vorsorgeauftrag sollte auch die Firma nennen: Wer stimmt an der Generalversammlung ab, wer unterschreibt?

Ein zweiter Teil der Erbrechtsrevision, der die Nachfolge in Familienunternehmen erleichtern sollte, ist im März 2024 im Parlament gescheitert. [20] Unternehmer lösen die Nachfolge deshalb weiterhin mit Testament, Erbvertrag und Willensvollstrecker.

In sieben Schritten zur vollständigen Regelung

Informieren Sie die wichtigsten Personen, wo die Dokumente liegen. Den Inhalt müssen Sie nicht verraten.